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八、假冒銀行1099-OID（Original Issue Discount）虛假扣稅（Withholding Tax）以騙取退稅。現舉例如下：A 於五年前在HSBC（匯豐銀行）投資5萬元OID，5年來獲利息約4050 元，2013年OID期滿兌現獲資本利得5000元。A 謊稱匯豐銀行替其預扣稅2000元，意欲渾水摸魚。

類似的把戲還包括假冒申報合 格小公司（Qualified Small Business）股票期權資本利得豁免，以騙取預扣稅。例如B於2013年申報2439表（Notice to Shareholder of Undistributed Long-Term Capital Gain）100萬資本利得，由於合格小公司可獲高達60%資本利得豁免（IRC Section 1202），所以B冒充公司預扣稅16萬8000元（60 萬X28%）以騙取退稅。

九、假冒W-2C（Corrected），篡改降低原W-2中的工資額以騙取退稅。例如C於2013年接獲W-2含工資8萬5000元，聯邦扣稅1萬7000元，州扣稅5100元。C謊報W-2C，將工資額改為0，騙取聯邦和州預扣稅。

十、 偽造K-1，冒充小公司（1120S）股東或合夥人（1065 ）申報K-1虧損以騙取退稅。例如D是1120C的股東，未經國稅局批准，D於2013年申報1120S的K-1虧損1萬5000元，以騙取個人退稅。國 稅局現與各州「公司註冊資料庫」（Entity Database）聯網，核實發放K-1小公司或合夥人的真偽，能及時戳穿騙局。

十一， 假借成立「信託」（Trust）以轉移或隱瞞收入，行逃稅之實。例如E於2013年成立兩家「家庭信託」組織，把自己和太太共有的兩棟物業（一棟為商業一 棟為民宅）轉為子女名下的「愛心信託」，以子女受益而隱瞞收人。國稅局近年來對信託實體（包括非營利機構）已加強稽查力度。